Kalkulačka DPH Excel - šablóna zadarmo

1. Otvorte hárok Výpočty DPH a v žltých bunkách vymažte alebo prepíšte vzorové doklady. Príklady v riadkoch 5 až 7 slúžia iba na orientáciu.
2. Vyplňte dátum dokladu, číslo, typ faktúry, obchodného partnera, mesto, IČO a popis plnenia.
3. Zadajte základ bez DPH a vyberte sadzbu zo zoznamu v stĺpci Sadzba DPH. Nepíšte sadzbu ručne mimo formátu percent.
4. Skontrolujte automatické stĺpce DPH a Suma s DPH. Pri základe 2 450,00 € a sadzbe 23 % vyjde DPH 563,50 € a suma 3 013,50 €.
5. V stĺpci Typ označte prijatú alebo vydanú faktúru a v stĺpci Stav vyberte Zaúčtované alebo Čaká na úhradu.
6. Otvorte hárok Súhrn DPH. Skontrolujte výstup, vstup, rozdiel, počet dokladov, priemernú hodnotu a mesačné prehľady.
7. Ak potrebujete upraviť sadzby, typy alebo stavy, použite hárok Číselníky a pokyny. Po zmene overte rozbaľovacie zoznamy aj výsledky.

Najčastejšie s ňou pracuje SZČO, ktorá si každý týždeň zapisuje faktúry pred odovzdaním podkladov na spracovanie. Praktická je aj pre účtovníčku v malej s.r.o., ktorá chce pred mesačnou uzávierkou porovnať DPH na výstupe a vstupe bez prehľadávania e-mailov.

Stolár so štyrmi zamestnancami môže mať v mesiaci 35 vydaných a 48 prijatých dokladov. Pri vystavených faktúrach za 18 000,00 € bez DPH a nákupoch za 7 500,00 € pri sadzbe 20 % predstavuje rozdiel dane 2 100,00 € pred zohľadnením ďalších úprav.

Čo zadávate do hlavného hárka

Obrázok 1 ukazuje poradie polí: od dátumu a čísla dokladu cez partnera, IČO a popis až po základ, sadzbu, stav a poznámku. Žlté vstupné bunky sú oddelené od vypočítaných stĺpcov J, K, L, O a P, takže pri práci neprepíšete výpočty.

E-shop s 300 objednávkami mesačne môže údaje zoskupiť podľa vystavených dokladov a sledovať celkový základ. Pre účtovníčku je užitočný aj stav dokladu: pri 12 faktúrach označených Čaká na úhradu hneď vidí, čo ešte nezaťažilo bankový účet.

Kedy kontrolovať súhrn

Pred termínom na podanie DPH si otvorte Súhrn DPH a porovnajte počty s účtovnými dokladmi. Šablóna nie je náhradou za daňové priznanie, ale rýchlo odhalí chýbajúci alebo nesprávne zaradený doklad.

V roku 2026 je základná sadzba DPH 20 % a znížené sadzby 10 % a 5 % sa uplatňujú na vybrané tovary a služby podľa zákona o DPH. Hárok Číselníky a pokyny obsahuje hodnoty 23 %, 20 %, 10 % a 5 %; sadzba 23 % je vo vzorovom doklade označená ako štandardná, preto ju pred použitím overte podľa aktuálneho pravidla.

Pri obrate nad 49 790,00 € za 12 po sebe idúcich mesiacov vzniká povinnosť riešiť registráciu na DPH podľa zákona č. 222/2004 Z. z. Mesačné alebo štvrťročné priznanie a úhrada sa štandardne podávajú do 25. dňa nasledujúceho mesiaca. Výnimkou môže byť posun lehoty podľa pravidiel pre konkrétny termín.

Kontrola náležitostí faktúry

Do evidencie zapisujte poradové číslo, dátum vyhotovenia, dátum dodania, údaje dodávateľa a odberateľa, IČO, DIČ a pri platiteľovi aj IČ DPH. Faktúra musí obsahovať základ, sadzbu a sumu DPH; samotná tabuľka tieto zákonné náležitosti nevytvorí.

Pri základe 680,00 € a sadzbe 20 % vychádza DPH 136,00 € a suma s DPH 816,00 €. Vzorec v stĺpci J násobí základ sadzbou, vzorec v K sčíta základ a DPH, preto zadávajte sadzbu ako 20 %, nie ako číslo 20.

Čo znamená súhrn

Obrázok 2 zobrazuje ukazovatele vypočítané z rozsahu 100 riadkov. Predbežná daňová povinnosť je rozdiel výstupnej a vstupnej DPH, najviac však nula; pri výstupe 3 600,00 € a vstupe 1 500,00 € vyjde 2 100,00 €.

Najdrahšia chyba nie je nesprávne zaokrúhlenie jedného dokladu, ale zabudnutý doklad. Ak chýba prijatá faktúra so základom 5 000,00 € pri 20 % DPH, neuplatníte 1 000,00 € vstupnej dane a predbežná povinnosť bude zbytočne vyššia.

Častý problém vzniká pri prepísaní vzorca do žltej bunky. Ak namiesto 1 280,00 € zadáte 12 800,00 €, pri 20 % sa vypočíta DPH 2 560,00 € namiesto 256,00 € — rozdiel 2 304,00 €. Preto sú výpočtové stĺpce J, K, L, O a P určené na kontrolu, nie na ručné zadávanie.

Chyby v sadzbe a type dokladu

Pri nesprávnej sadzbe 23 % namiesto 20 % je pri základe 10 000,00 € rozdiel DPH 300,00 €. Číselník pomáha vyberať hodnotu zo zoznamu, ale neurčuje, ktorá sadzba patrí ku konkrétnemu plneniu.

Ak prijatú faktúru označíte ako vydanú, jej DPH sa nezapočíta do odpočítateľnej dane. Pri desiatich dokladoch po 250,00 € DPH môže takáto zámena skresliť výsledok o 2 500,00 €.

Čo označuje kontrola dokladu

Stĺpec Kontrola dokladu upozorňuje na záporný základ alebo zápornú sadzbu textom Skontrolovať. Neoveruje však duplicitu čísla faktúry, správnosť IČ DPH ani vecnú oprávnenosť odpočtu, preto tieto údaje skontrolujte z dokladu.

Šablóna tiež neobsahuje automatické párovanie úhrad, import z banky ani napojenie na portál Finančná správa. Je to evidencia a kalkulačný prehľad, nie kompletný účtovný systém.

Najlepšie funguje krátka kontrola dvakrát mesačne: raz po prijatí väčšiny dokladov a druhýkrát pred prípravou podkladov na DPH. Vyhraďte si 20 minút v piatok a porovnajte počet riadkov, sumy a doklady so stavom v e-mailovej alebo papierovej zložke.

Jednoduchý pracovný postup

• Doklad zapíšte v deň prijatia a hneď vyberte jeho typ, sadzbu a stav.
• Raz týždenne vyfiltrujte stĺpec Kontrola dokladu podľa hodnoty Skontrolovať.
• Pred uzávierkou porovnajte Súhrn DPH s evidenciou faktúr a bankou.

V hárku Výpočty DPH využite zmrazenie riadkov a filter v riadku 4. Pri novom období môžete skopírovať hárok, ponechať vzorce do riadku 104 a vymazať iba vzorové vstupy; skontrolujte pritom dátumy v mesačnom prehľade Súhrnu.

Kedy tabuľka prestáva stačiť

Pri 100 dokladoch mesačne je ručné zapisovanie už približne 1 200 riadkov ročne. Ak máte 300 objednávok mesačne, viac platiteľov, dobropisy, samozdanenie alebo potrebu elektronického importu, prejdite na účtovný systém a Excel používajte iba na kontrolu.

Číselníky upravujte iba na jednom mieste. Do buniek sadzieb, typov a stavov nevkladajte voľný text, pretože rozbaľovací zoznam a VLOOKUP potom nemusia vrátiť očakávaný výsledok.