Plán likvidity firmy Excel - šablóna zadarmo

1. Krok 1 — Otvorte hárok Plán likvidity a upravte počiatočný zostatok k 01.01.2026, bezpečnostnú rezervu a štandardnú sadzbu DPH.
2. Krok 2 — Do žltých vstupných buniek zadajte dátum splatnosti, typ pohybu, kategóriu, partnera, IČO, variabilný symbol a popis.
3. Krok 3 — Vyplňte sumu bez DPH a vyberte sadzbu DPH. Stĺpce DPH a Suma s DPH sa vypočítajú automaticky.
4. Krok 4 — Pri príjme použite kladný pohyb; pri výdavku šablóna automaticky vytvorí záporný vplyv na likviditu.
5. Krok 5 — Aktualizujte stav položky na Plánované alebo Uhradené a pri úhrade doplňte dátum úhrady a bankový účet.
6. Krok 6 — Na hárku Dashboard skontrolujte mesačné príjmy, výdavky, konečný zostatok, rezervu a textový stav likvidity.
7. Krok 7 — Na hárku Pokyny si overte číselník kategórií a sadzby. Pri každej položke sledujte upozornenie Po splatnosti.

Plán likvidity využije SZČO, ktorá potrebuje vedieť, či jej faktúry prídu skôr, ako odídu peniaze na odvody a materiál. Rovnako ho využije účtovníčka v s.r.o., keď pred mzdovou uzávierkou kontroluje, či účet pokryje mzdy, nájom a dodávateľov.

V hárku Plán likvidity (obrázok 1) je každý pohyb v riadku. Viditeľné stĺpce siahajú od ID a dátumu splatnosti cez partnera, IČO a variabilný symbol až po sumu bez DPH, DPH, stav a bankový účet. Pripravených je 100 riadkov od 11. do 110. riadku.

Príklad mesačného plánovania

Stolár so 4 zamestnancami zadá faktúru za zákazku 4 200 € bez DPH, nájom 900 € a mzdy 6 000 €. Pri 20 % DPH bude príjem 5 040 € s DPH; Dashboard následne porovná mesačný príjem s výdavkami podľa dátumu splatnosti.

Obrázok 2 zobrazuje Dashboard: celkové príjmy, celkové výdavky, čistý cash flow, najnižší mesačný zostatok a počet položiek po splatnosti. Mesačná tabuľka obsahuje aj bezpečnostnú rezervu a rozdiel voči nej.

Rozdiel medzi ziskom a likviditou

Firma môže mať zisk, ale prázdny účet, ak odberateľ zaplatí až o 30 dní. Preto je pri plánovaní dôležitejší dátum splatnosti než dátum vystavenia faktúry.

Šablóna pracuje so sadzbami DPH 20 %, 10 %, 5 % a 0 %. V roku 2026 si pri konkrétnom plnení overte jeho zaradenie podľa zákona o DPH a informácií Finančnej správy; znížené sadzby nepatria automaticky na každú službu.

Ak ste platiteľ DPH, priznanú daň pri mesačnom alebo štvrťročnom období podávate a uhrádzate do 25. dňa nasledujúceho mesiaca. Povinná registrácia vzniká pri obrate nad 49 790 € za 12 po sebe idúcich mesiacov. Tento plán však nie je daňové priznanie, iba pracovná predikcia peňažných tokov.

Ako čítať sumy v šablóne

Pri sume 1 000 € bez DPH a sadzbe 20 % vzorec vypočíta DPH 200 € a celkovú sumu 1 200 €. Pri výdavku 1 200 € sa do stĺpca Vplyv na likviditu zapíše −1 200 €, takže kumulatívny zostatok klesne o celú platbu.

Faktúra musí obsahovať údaje dodávateľa a odberateľa, IČO, DIČ, prípadne IČ DPH, poradové číslo, dátum vyhotovenia, dátum dodania a rozpis DPH. Účtovné doklady sa podľa zákona o účtovníctve archivujú 10 rokov.

Rezerva nie je zákonný limit

Čiastka 10 000 € je vstupný pracovný parameter, nie povinnosť zo zákona. Pre firmu s mesačnými výdavkami 8 000 € je rezerva 10 000 € približne 1,25 mesiaca; pri sezónnom podnikaní by som ju nastavil vyššie.

Cash flow sa pokazí najčastejšie vtedy, keď používateľ zadá dátum vystavenia namiesto dátumu splatnosti. Faktúra 6 000 € vystavená 05.03.2026, splatná 04.04.2026, patrí do aprílového plánovania. Nesprávny dátum môže vytvoriť falošný marcový prebytok.

Chybná sadzba a dvojité započítanie

Pri faktúre 10 000 € bez DPH znamená sadzba 20 % sumu 12 000 €. Ak zadáte 0 % alebo ručne prepíšete vypočítané pole, Dashboard bude nižší o 2 000 €. Výdavok za mzdy navyše nezadávajte ešte raz ako bankový pohyb; v pláne má zostať jedna plánovaná položka.

Častý problém je aj stav Uhradené bez dátumu úhrady. Upozornenie potom síce položku nepovažuje za neuhradenú, ale používateľ stráca stopu, kedy platba odišla. Pri 30 riadkoch mesačne znamená oprava spätne 2 hodiny práce navyše.

Čo znamená Po splatnosti

Vzorec porovnáva dátum splatnosti s funkciou TODAY a kontroluje, či stav nie je Uhradené. Ak je dnes 17.09.2026, položka splatná 10.09.2026 so stavom Plánované sa označí ako Po splatnosti.

Dashboard potom môže ukázať riziko nedostatku likvidity, ak konečný zostatok klesne pod rezervu. Pri rezerve 10 000 € a zostatku 9 500 € je rozdiel −500 €; to nie je účtovná strata, ale varovanie pre platby.

Najlepšie funguje pevný termín: každý piatok aktualizujte stav úhrad a raz mesačne, pred kontrolou DPH, doplňte nové faktúry, mzdy, nájom a odvody. Desať minút po bankovej uzávierke je účinnejších než veľká oprava po troch mesiacoch.

Jednoduchý pracovný postup

• V pondelok doplňte nové záväzky a očakávané príjmy.
• V piatok označte zaplatené položky a doplňte dátum úhrady.
• Pred 25. dňom skontrolujte DPH a zostatok oproti rezerve.

Obrázok 3 ukazuje hárok Pokyny s krokmi používania, číselníkom kategórií a sadzbami DPH. Rozbaľovacie zoznamy v hlavnom hárku znižujú počet preklepov; kategóriu vyberajte zo zoznamu namiesto ručného písania.

Dashboard obsahuje 3 grafy, ktoré skontrolujte pri každej uzávierke: mesačné konečné zostatky, plánované príjmy a výdavky a výdavky podľa kategórie. Ak tabuľku používa viac ľudí alebo evidujete viac než 100 pohybov naraz, tento súbor už treba rozšíriť alebo nahradiť účtovným či cash-flow systémom.